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证券法第141条（证券公司股东虚假出资、抽逃出资情况下的监管措施）条文内容及释义

2024-12-06 23:00 admin

本文介绍证券法第141条（证券公司股东虚假出资、抽逃出资情况下的监管措施）条文内容及释义，内容来源于最高人民法院数字图书馆。

证券法

证券法第141条条文内容

第一百四十一条　证券公司的股东有虚假出资、抽逃出资行为的，国务院证券监督管理机构应当责令其限期改正，并可责令其转让所持证券公司的股权。

　　在前款规定的股东按照要求改正违法行为、转让所持证券公司的股权前，国务院证券监督管理机构可以限制其股东权利。

证券法第141条条文释义

一、本条主旨

　　本条是关于证券公司股东虚假出资、抽逃出资情况下的监管措施的规定。

二、条文演变

　　本条未作修改。

三、条文解读

　　（一）出资是股东对公司的法定基本责任

　　股东的出资，是公司设立并从事生产经营活动的物质基础。股东出资形成的全部法人财产，是公司对外承担债务的保证。所以，确保股东出资到位，禁止股东抽逃出资而使公司财产减少，是维护公司的正常经营与发展，保证公司必要的偿债能力，维护债权人利益的基本条件。股东是公司的出资者和设立者，也是公司的受益者，出资责任是股东对公司的法定基本责任，证券公司的股东也不例外。股东出资责任一经设定，即成为一种对世责任，股东拒绝履行、虚假履行或者恶意履行，会给公司、守约股东和外部债权人带来较为严重的利益侵害，将被追究相应的责任，包括民事责任、行政责任甚至刑事责任。

　　关于股东出资责任，《公司法》有较为详尽的规定，有限责任公司和股份有限公司股东出资的依据和方式有一定的区别：有限责任公司股东，应当按照公司章程缴纳出资；股份有限公司，其发起人应当按照发起人协议缴纳股款，认股人应当按照认股书缴纳股款。关于出资方式，有限责任公司股东或者股份有限公司的发起人可以用货币出资，也可以用包括实物、土地使用权、知识产权等在内的、可用货币进行估价且可依法转让的非货币资产作价出资。关于出资期限，有限责任公司和发起设立的股份有限公司可以在公司的章程中规定，也可以通过对公司股东会、董事会授权，以决议方式确定出资期限。根据《证券法》第118条规定，设立证券公司，应当具备符合《证券法》规定的公司注册资本。

　　证券公司的注册资本应当是实缴资本。

　　（二）对虚假出资、抽逃出资的股东应当责令其限期改正

　　《证券法》在本条中列举了股东违反出资责任的两种常见形式，即虚假出资和抽逃出资。虚假出资是指公司发起人、股东负有出资义务，获得了公司股权，但未实际交付出资（包括货币、实物）或未办理出资的财产权移转手续不向公司交付其出资的行为。股东应当按期足额缴纳公司章程中规定的各自所认缴的出资额。《公司法》第28条规定，股东以货币出资的，应当将货币出资足额存入有限责任公司在银行开设的账户；以非货币财产出资的，应当依法办理其财产权的转移手续。出资股东未履行《公司法》第28条规定的义务，即属于虚假出资。《公司法》第27条同时规定，对作为出资的非货币财产应当评估作价，核实财产，不得高估或者低估作价。如果高估，也属于虚假出资。抽逃出资，指公司发起人、股东在公司登记成立后，采取各种手段暗中或变相取回自己已经缴纳的出资。《公司法》第35条规定，公司成立后，股东不得抽逃出资。

　　对虚假出资、抽逃出资的股东，国务院证券监督管理机构应当责令其在一定的期限内改正，要求其在限定的时间内，将未交付的作为出资的货币或者非货币财产，向证券公司交付，将抽逃的出资归还证券公司。

　　（三）对虚假出资、抽逃出资的股东可以责令其转让所持证券公司股权

　　对虚假出资、抽逃出资的股东，国务院证券监督管理机构在责令其限期改正的同时，根据该股东虚假出资、抽逃出资的情节、所造成的后果等，还可以责令其转让所持证券公司的股权，使其持有的证券公司的股权减少，或者不再成为证券公司的股东。

　　（四）对虚假出资、抽逃出资的股东可以依法限制其股东权利

　　股东的出资是股东行使权利的基础。股东虚假出资、抽逃出资时，由于其出资已经减少或者完全丧失，其行使现有权利的基础也就部分或全部丧失了。只有当其改正了虚假出资、抽逃出资的行为，将未交付的作为出资的货币或者非货币财产向公司交付，将抽逃的出资归还公司时，才重新有了行使现有权利的基础。在虚假出资、抽逃出资的情况下，可以依法限制的股东权利既包括《公司法》上规定的股东权利，也包括公司章程约定的股东权利。股东权利可分为两类：财产权和管理参与权，前者如股东身份权、资产收益权、优先受让和认购新股权、转让出资或股份的权利；后者如参与决策权，选择、监督管理者权、提议、召集、主持股东会临时会议权，知情权。其中，财产权是核心，是股东出资的目的所在，管理参与权则是手段，是保障股东实现其财产权的必要途径。这两类股东权利均可限制，但限制需遵从行政法上的比例原则。

　　《公司法规定（三）》第10条规定：出资人以房屋、土地使用权或者需要办理权属登记的知识产权等财产出资，已经交付公司使用但未办理权属变更手续，公司、其他股东或者公司债权人主张认定出资人未履行出资义务的，人民法院应当责令当事人在指定的合理期间内办理权属变更手续；在前述期间内办理了权属变更手续的，人民法院应当认定其已经履行了出资义务；出资人主张自其实际交付财产给公司使用时享有相应股东权利的，人民法院应予支持。出资人以前款规定的财产出资，已经办理权属变更手续但未交付给公司使用，公司或者其他股东主张其向公司交付、并在实际交付之前不享有相应股东权利的，人民法院应予支持。

　　本条赋予了国务院证券监督管理机构依法限制虚假出资、抽逃出资的股东行使其股东权利的权力。即虚假出资、抽逃出资的证券公司的股东，被国务院证券监督管理机构责令限期改正，但并未被责令转让其所持证券公司的股权的，在按照要求改正其虚假出资、抽逃出资的行为之前，国务院证券监督管理机构可以限制其行使股东权利；被国务院证券监督管理机构责令限期改正，同时被责令转让所持证券公司的部分股权的，在按照要求改正其虚假出资、抽逃出资的行为，并且转让所持证券公司的股权之前，国务院证券监督管理机构可以限制其行使股东权利。

适用指引

一、证券公司虚假出资的表现形式

　　虚假出资的表现形式包括但不限于：
（1）以无实际现金或高于实际现金的虚假银行进账单、对账单骗取验资报告，从而获得公司登记：
（2）以虚假的实物投资手续骗取验资报告，从而获得公司登记；
（3）以实物、工业产权、非专利技术、土地使用权出资，但并未办理财产权转移手续；
（4）为了应付验资，将款项短期转入公司账户后又立即转出，公司未实际使用该款项进行经营；
（5）股东出资后，通过虚构交易或以不合理的高价，将出资款以货物或服务价款的形式套出公司的行为。

二、证券公司股东出资除遵守《公司法》等法律和行政法规外，还应当遵守监管机构的规定

　　《证券公司股权管理规定》《证券公司治理准则》等都作出了具体要求，包括证券公司股东应当使用自有资金入股证券公司，资金来源合法，不得以委托资金等非自有资金入股。证券公司股东应当真实、准确、完整地说明股权结构直至实际控制人、最终权益持有人，以及与其他股东的关联关系或者一致行动人关系，不得通过隐瞒、欺骗等方式规避证券公司股东资格审批或者监管。证券公司股东及其实际控制人不得有虚假出资、出资不实、抽逃出资或者变相抽逃出资等行为。证券公司发现股东及其实际控制人存在上述情形，应当及时采取措施防止违规情形加剧，向公司住所地证监会派出机构报告，并要求有关股东纠正。监管手段方面，证监会除责令限期改正，责令违法违规股东转让所持证券公司的股权外，还可限制股东权利，如限制行使股东会召开请求权、表决权、提名权、提案权、处分权等。

标签： 证券公司 股东 证券法 虚假出资 抽逃出资 监管措施

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