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行政强制法第30条（行政机关实施冻结的程序以及金融机构配合冻结义务）条文内容及释义

2024-12-09 09:46 admin

本文介绍行政强制法第30条（行政机关实施冻结的程序以及金融机构配合冻结义务）条文内容及释义，内容来源于最高人民法院数字图书馆。

行政强制法

行政强制法第30条条文内容

第三十条　　行政机关依照法律规定决定实施冻结存款、汇款的，应当履行本法第十八条第一项、第二项、第三项、第七项规定的程序，并向金融机构交付冻结通知书。

　　金融机构接到行政机关依法作出的冻结通知书后，应当立即予以冻结，不得拖延，不得在冻结前向当事人泄露信息。

　　法律规定以外的行政机关或者组织要求冻结当事人存款、汇款的，金融机构应当拒绝。

行政强制法第30条条文释义

　　本条是关于行政机关实施冻结的程序以及金融机构配合冻结义务的规定。

　　一、行政机关实施冻结的程序

　　本法第三章第一节规定了实施行政强制措施的一般程序，适用于包括查封、扣押、冻结在内的所有行政强制措施。但是，冻结有其独特性，比如要防止当事人转移资金、需要得到金融机构配合等。因此，冻结的实施程序理应有别于一般程序性规定。本条第一款旨在排除适用第十八条的部分款项。根据本条规定，行政机关实施冻结应当遵守下列程序：实施前须向行政机关负责人报告并经批准；由两名以上行政执法人员实施；出示执法身份证件；制作现场笔录，现场笔录载明的事项一般包括冻结的时间、地点，实施冻结的单位和个人，被冻结的单位和个人，协助冻结的单位和个人，冻结的具体事项等。除此之外，行政机关实施冻结无须遵守第十八条的其他几项规定，即无须通知当事人到场；无须当场告知当事人采取行政强制措施的理由、依据以及当事人依法享有的权利、救济途径；无须当场听取当事人的陈述和申辩；现场笔录无须由当事人签名或者盖章。无须邀请见证人到场；无须由见证人在现场笔录上签名或者盖章。当然，本条仅仅是排除适用第三章第一节第十八条的部分规定，没有排除适用有关行政强制措施程序一般规定的其他条文。

　　行政机关应当向金融机构交付冻结通知书。为了规范冻结行为，防止行政执法人员随意冻结，冻结决定应当以书面的形式通知金融机构。在实践中，行政机关要求金融机构协助冻结的书面凭证多表现为协助冻结通知书或冻结通知书等，载有协助冻结单位的名称、冻结的法律依据、冻结的财产所在机构的名称和地址、冻结数额、冻结起止时间、其他需要说明的事项、决定冻结机关的公章和日期等信息。作为金融机构，为了保护存款人的利益，对待有关冻结也十分谨慎，如《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》要求经办人员办理协助冻结业务时，应当核实以下证件和法律文书：有权机关执法人员的工作证件；有权机关县团级以上机构签发的协助冻结存款通知书，法律、行政法规规定应当由有权机关主要负责人签字的，应当由主要负责人签字；人民法院出具的冻结存款裁定书以及其他有权机关出具的冻结存款决定书。需要说明的是，实践中行政机关要求金融机构协助冻结的书面文书的名称各地有所差别，本条第一款将其统一规定为冻结通知书，今后，应当按照本款的精神逐步统一名称。

　　二、金融机构配合行政机关实施冻结的义务

　　金融机构是指依法经营存款业务的金融机构（含外资金融机构），包括商业银行、政策性银行、城市和农村信用合作社、邮政储蓄机构等。冻结存款、汇款需要金融机构的协助，既要考虑行政管理效率，也要考虑金融机构的性质和正常业务开展。

　　1．金融机构接到冻结通知书后，应当立即协助冻结，在冻结期限内禁止单位或个人提取被冻结的存款或者汇款。之所以要求金融机构接到书面冻结通知后立即实施冻结、不得拖延，是为了防止当事人转移或者隐匿资金，进而保证行政执法活动的顺利开展。实践中，具体办理协助冻结存款的是存款人开户的营业分支机构。营业机构一般会确定专职部门或专职人员，负责接待要求协助查询、冻结和扣划的有权机关，以便及时处理协助冻结事宜。

　　2．金融机构不得在冻结前向当事人泄露信息。随着信息科技的快速发展，资金流动方式越来越方便、快捷，自动存取款机、网上银行等交易工具的出现，使得大笔资金在触摸按键和点击鼠标中即会实现转移。在此情况下，即便是在实施冻结前很短的时间内，当事人也可能会转移资金，使得冻结落空。因此，禁止金融机构在实施冻结前泄露冻结信息尤为必要。《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》要求金融机构在接到协助冻结存款通知书后，不得再扣划应当协助执行的款项用于收贷收息，不得向被冻结单位或个人通风报信，帮助隐匿或转移存款；在协助有权机关办理完毕查询存款手续后，有权机关要求予以保密的，金融机构应当保守秘密；在协助有权机关办理完毕冻结、扣划存款手续后，根据业务需要可以通知存款单位或个人。

　　3．金融机构有权拒绝法律规定以外的行政机关或者组织的冻结要求。根据我国法律规定，有冻结权的行政机关主要是税务机关、海关、公安机关、国家安全机关等。如税收征收管理法第三十八条规定：“税务机关有根据认为从事生产、经营的纳税人有逃避纳税义务行为的，可以在规定的纳税期之前，责令限期缴纳应纳税款；在限期内发现纳税人有明显的转移、隐匿其应纳税的商品、货物以及其他财产或者应纳税的收入的迹象的，税务机关可以责成纳税人提供纳税担保。如果纳税人不能提供纳税担保，经县以上税务局（分局）局长批准，税务机关可以采取下列税收保全措施：（一）书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款；（二）扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产。”除了这些行政机关以外，其他行政机关、组织不得要求金融机构冻结存款、汇款，否则，金融机构有权拒绝。

　　需要说明的是，金融机构对行政机关依照法律规定实施冻结没有义务进行实质审查，只要有关法律文书齐全、符合法定形式要件，就应当协助办理冻结。一般而言，金融机构在协助冻结单位或个人存款时，应当审查以下内容：协助冻结通知书填写的需被冻结存款、汇款的单位或个人开户或者汇款金融机构名称、户名和账号、大小写金额；协助冻结通知书上的义务人应与所依据的法律文书上的义务人相同；协助冻结通知书上的冻结金额应当是确定的。如发现缺少应附的法律文书，以及法律文书有关内容与协助冻结通知书的内容不符，应说明原因，退回协助冻结存款通知书或所附的法律文书。

标签： 行政机关 金融机构 行政强制法 冻结的程序

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