会计监管风险提示第8号—商誉减值
发布机构：证监会 发文日期：2018-11-16 会计监管风险提示第8号商誉减值 为强化商誉减值的会计监管，进一步规范上市公司商誉减值的会计处理及信息披露，督促会计师事务所、资产评...
汇集全国人大、国务院、最高院、市场监督管理总局、金融监督管理总局、中国证督会等各单位制定的各类证券期货法律、法规、规章、指导意见等证券期货法律法规库
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会计监管风险提示第7号——轻资产类公司收益法评估
发布机构：证监会 发文日期：2017-06-05 会计监管风险提示第7号轻资产类公司收益法评估 为进一步提高上市公司重大资产重组项目财务信息披露质量，督促资产评估机构勤勉尽责，不断...
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会计监管风险提示第6号—新三板挂牌公司审计
发布机构：证监会 发文日期：2017-06-05 会计监管风险提示第6号新三板挂牌公司审计 为强化新三板挂牌公司审计业务监管，督促会计师事务所在新三板挂牌公司审计业务中归位尽责，进...
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会计监管风险提示第5号—上市公司股权交易资产评估
发布机构：证监会 发文日期：2015-05-19 会计监管风险提示第5号上市公司股权交易资产评估 上市公司股权交易指上市公司及其控股或者控制的公司购买非上市公司股权、出售所持非上市...
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会计监管风险提示第4号——首次公开发行股票公司审计
发布机构：证监会 发文日期：2015-05-19 会计监管风险提示第4号首次公开发行股票公司审计 为落实《关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问题的意见》（证监会...
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会计监管风险提示第3号—审计项目复核
发布机构：证监会 发文日期：2015-05-19 会计监管风险提示第3号审计项目复核 复核是控制项目审计质量的重要手段。在审计实务中，存在复核制度设计不合理、执行流于形式的情况，未...
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会计监管风险提示第2号—通过未披露关联方实施的舞弊风险
发布机构：证监会 发文日期：2015-05-19 会计监管风险提示第2号通过未披露关联方实施的舞弊风险 近年来，资本市场的财务报表舞弊案件涉及管理层未识别出或未向注册会计师披露的关...
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会计监管风险提示第1号—政府补助
发布机构：证监会 发文日期：2015-05-19 会计监管风险提示第1号政府补助 目前，政府补助在部分上市公司及拟上市公司利润中占有较大比重，日益成为注册会计师审计的重要领域，也是...
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监管规则适用指引—境外发行上市类第6号 境内上市公司境外发行全球存托凭证指引
发布机构：证监会 发文日期：2023-05-16 监管规则适用指引境外发行上市类第6号 境内上市公司境外发行全球存托凭证指引 为规范境内上市公司境外发行可转换为境内基础股份的存托凭证...
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监管规则适用指引—境外发行上市类第5号 境外证券公司备案指引
发布机构：证监会 发文日期：2023年02月17日 监管规则适用指引境外发行上市类第5号 境外证券公司备案指引 为规范境外证券公司备案行为，根据《中华人民共和国证券法》《境内企业境...
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监管规则适用指引—境外发行上市类第4号 备案沟通指引
发布机构：证监会 发文日期：2023年02月17日 监管规则适用指引境外发行上市类第4号 备案沟通指引 第一条 为规范境内企业境外发行上市备案沟通行为，提高备案效率，制定本指引。 第...
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监管规则适用指引—境外发行上市类第3号 报告内容指引
发布机构：证监会 发文日期：2023年02月17日 监管规则适用指引境外发行上市类第3号 报告内容指引 为规范境内企业境外发行上市报告行为，根据《中华人民共和国证券法》《境内企业境...
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监管规则适用指引—境外发行上市类第2号 备案材料内容和格式指引
发布机构：证监会 发文日期：2023年02月17日 监管规则适用指引境外发行上市类第2号 备案材料内容和格式指引 为规范境内企业境外发行上市备案材料的编制和报送行为，根据《中华人民...
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监管规则适用指引—境外发行上市类第1号
发布机构：证监会 发文日期：2023年02月17日 监管规则适用指引境外发行上市类第1号 一、关于不得境外发行上市的情形 （一）关于法律、行政法规和国家有关规定禁止上市融资的情形...
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监管规则适用指引—非上市公众公司类第1号（2023年2月修订）
发布机构：证监会 发文日期：2023年02月17日 监管规则适用指引非上市公众公司类第1号（2023年2月修订） 1-1行政许可申报材料公开的相关要求 1-2定向发行申请材料中财务报告及其审计报...
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监管规则适用指引—发行类第8号:股票发行上市注册工作规程
发布机构：证监会 发文日期：2023年02月17日 监管规则适用指引发行类第8号 股票发行上市注册工作规程 第一章总则 第一条为规范股票发行上市注册工作,把好股票市场准入关口,提高上市...
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监管规则适用指引—发行类第7号
发布机构：证监会 发文日期：2023年02月17日 监管规则适用指引发行类第7号 目录 7-1类金融业务监管要求 7-2按章程规定分红具体要求 7-3重大资产重组后申报时点监管要求 -4募集资金投向...
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监管规则适用指引—发行类第6号
发布机构：证监会 发文日期：2023年02月17日2023年02月17日 监管规则适用指引发行类第6号 目录 6-1同业竞争 6-2关联交易 6-3承诺事项 6-4土地问题 6-5诉讼仲裁 6-6对外担保 6-7募集资金使用符...
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监管规则适用指引—发行类第4号
发布机构：证监会 发文日期：2023年02月17日 监管规则适用指引发行类第4号 目录 4-1历史上自然人股东人数较多的核查要求 4-2申报前引入新股东的相关要求 4-3对赌协议 4-4资产管理产品、...
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监管规则适用指引—发行类第3号
发布机构：证监会 发文日期：2023年02月17日 监管规则适用指引发行类第3号 目录 3-1保荐机构管理层的保荐项目签字责任要求 3-2发行人发行审核过程中变更中介机构或签字人员的处理...
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监管规则适用指引—法律类第2号 律师事务所从事首次公开发行股票并上市法律业务执业细则
发布机构 ： 证监会，司法部，全国律协 发文日期 ： 2022年01月28日 监管规则适用指引法律类第2号 律师事务所从事首次公开发行股票并上市法律业务执业细则 第一章总则 第一条为了规...
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监管规则适用指引—会计类第1号
发布机构 ： 证监会 发文日期： 2020年11月13日 监管规则适用指引会计类第1号(内容涉及股权投资、企业合并、股份支付、金融工具、收入、非经常性损益等26类、53个具体问题) ...
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监管规则适用指引—会计类第2号
发布机构 ： 证监会 发文日期 ：2021年12月 监管规则适用指引会计类第2号 2-1 识别履约义务时商品或服务是否具有高度关联性的判断 在识别单项履约义务时，企业应判断其向客户承诺转...
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监管规则适用指引—会计类第3号
发布机构 ：证监会 发文日期 ：2023年2月 监管规则适用指引会计类第3号 (内容涉及长期股权投资、金融工具、租赁、股份支付等11个具体问题) 3-1 权益法下顺流交易产生的未实现内部交...
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监管规则适用指引—机构类第1号（2021年11月修订）
发布机构： 证监会 发文日期： 2021年11月26日 监管规则适用指引机构类第1号（2021年11月修订） 为了准确理解与适用《证券发行上市保荐业务管理办法》（证监会令第170号，以下简称《...
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监管规则适用指引—发行类第2号
发布机构 ： 证监会 发文日期 ： 2021年05月28日 监管规则适用指引发行类第2号 对于申请首次公开发行股票、存托凭证及申请在新三板精选层挂牌的企业（以下简称发行人），中介机构应...
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监管规则适用指引—审计类第1号
发布机构 ： 证监会 发文日期 ： 2021年03月09日 监管规则适用指引审计类第1号 为规范注册会计师对财务报表发表恰当的审计意见，进一步提升审计意见有用性，中国注册会计师协会发布...
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监管规则适用指引—关于申请首发上市企业股东信息披露
发布机构 ： 证监会 发文日期： 2021年02月09日 监管规则适用指引关于申请首发上市企业股东信息披露 申请首次公开发行股票或存托凭证的发行人应当按照本指引，充分做好股东信息披...
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监管规则适用指引—非上市公众公司类第1号
发布机构： 证监会 发文日期 ： 2021年02月07日 监管规则适用指引非上市公众公司类第1号 目录 1-1 行政许可申报材料公开的相关要求 1-2 定向发行申请材料中财务报告及其审计报告的具体...
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监管规则适用指引——评估类第1号
发布机构： 证监会 发文日期 ： 2021年01月22日 监管规则适用指引评估类第1号 为规范收益法评估中折现率的测算，督促资产评估机构勤勉尽责执业，中国资产评估协会发布了《资产评估...